去年，弗雷德 Fred 在 Gemini、Binance 和 Coinbase上交易了比特币、以太和其他一些加密货币。不幸的是，由于数字货币市场熊市，他的交易产生了超过 35,000 美元的资本损失。他，并不是唯一倒霉蛋。
最近，到处在流传着这样的人的故事，他们还未通过数字货币致富，却被反“坑”一把，损失惨重。
这无疑是一笔巨大的损失，如果处理不当，就更加雪上加霜——几周内的报税可能会给你增加另一个麻烦。
鉴于比特币在 2018 年同比下跌 55%，而前一年则上涨了 686%，对弗雷德这样的密码持有者来说，今年对密码交易征税的情况可能会大不相同。
主要的不同之处在于，用户将希望在熊市期间申报资本损失，以减少他们的税单。这意味着要确保你的资本损失索赔要求最大限度地发挥最大潜力：
1、在同一纳税年度，用亏损抵销其他资产类别的资本收益；
2、用剩下的损失来抵消多达 3000 美元的其他收入（如果你结婚了，分开申请的话，是 1500 美元）；
3、将剩余的资本损失转到未来几年。
资本损失的例子
为了理解它的强大功能，让我们举个例子。
想象一下，2018 年，Maya 在在股市赚了 5000 美元，但同年在加密货币交易中损失了9000 美元。如果不申报加密货币税，Maya 将从股市获得 5000 美元的资本利得税。在 24% 的短期税率下，这将是 1200 美元（5000美元* 24%）的税收！
现在，考虑到 9000 美元的加密资本损失，股市所有 5000 美元的资本收益将被抵消，留下 4000 美元的额外损失。再由于 Maya 是单身，额外的 3000 美元收入可以被抵消（通常也要按 24% 的税率征税）。
因此，你可以省下 1200 美元（来自股票市场）和 720 美元（3000 * 24%）的所得税，总共省下 1920 美元。除此之外，Maya 还将增加 1000 美元（9000 美元- 5000 美元- 3000 美元）的资本损失，这些资本损失可以提前到2019年纳税年度，以抵消明年的资本收益（以及潜在的收入）。
2018 年税制改革
与前几年相比，去年出现了许多新的加密货币交易对，以及更多交易所的交易。这意味着，您将比以往任何时候都更希望，确保手边有所有帐户记录。
监管方面也存在差异。今年，美国国税局（IRS）明确表示，同类交易所只适用于房地产（比如房地产）。
这意味着，2018 年的加密货币对加密货币交易（俗称币币交易），需要进行资本收益计算，而不仅仅是在交易结束时兑现法定货币（如美元）。
根据美国国税局（IRS）的指导，所有虚拟货币都要作为财产征税，无论你持有比特币、以太币或任何其他加密货币。有了新的澄清，like-kind exchange 不适用于 cryptocurrency ，这意味着您需要对每个加密货币交易都有记录，包括币币交易。
根据你的交易历史，跟踪所有这些单独交易，如果你交易频繁，可能会变成一场噩梦。然而，重要的是要有你所有交易的记录，这样你就可以提交你的 IRS 表格 8949 ，资本利得税表格。还开始构建新的工具，来帮助自动跟踪、记录和生成加密货币税的税务表单。
CoinTracker 就是其中之一，而 Fred 是一个真正的客户。他现在正在准备他的税收：他将能够清除 2018 年的所有资本收益，抵消 3000 美元的收入，并将剩余的所有资本收益转到未来几年。虽然他还不知道储蓄的全部金额，因为他还没有完成他的税收，这可能最终是数千美元。
挖矿
如果您是加密货币挖矿者，IRS 将加密货币开采所得，计算为应纳税收入。挖矿所得的数字货币应当包括在总收入中，并根据收到数字货币时的市场价值征税。归档方法，将取决于你是业余爱好者还是商业挖矿者，这取决于采矿的方式、纳税人的专业技能，利润总额等因素。业余爱好者只需要把收入添加到 1040 表格中，不需要缴纳自营职业税，虽然没有那么多的扣除额。